Hacienda sube la presión: rastrea 457.000 millones de euros en cuentas en el extranjero

La lucha contra el fraude y el control de las grandes fortunas que lleva a cabo la Agencia Tributaria (AEAT) nunca descansan, pero su labor cobra una renovada importancia en el actual contexto de búsqueda de nuevos ingresos tributarios.

En ese contexto, la Agencia Tributaria ha iniciado este año la inspección de más de un millón de cuentas financieras en el extranjero no declaradas o solo en parte, de las que son titulares contribuyentes españoles, residentes de otros países en España y no residentes que podrían tener que recalificarse como tales. Esto afectaría a personas físicas, pero también a empresas.

Estas actuaciones parten de la información aportada por terceros países en el marco de un sistema de colaboración en el que participan más de un centenar de jurisdicciones llamada Common Reporting Standard (CRS) y que se suma al modelo 720, de bienes y derechos en el extranjero, ya interiorizado en el día a día de la AEAT tras su puesta en marcha en 2013.

Desde el año 2017, la AEAT ha recibido un total de 1,6 millones de registros (el número de contribuyentes será inferior cuando se depuren duplicidades, por ejemplo), con un volumen total de 457.000 millones de euros en cuentas, sobre todo de españoles. Una cifra que equivale nada menos que a casi el 50% del PIB español.

Sobre esta base de información, el fisco ha lanzado desde mayo de este año 102 inspecciones que, de momento, afectan principalmente a personas físicas residentes. Esta cifra irá en aumento, según ha dicho el director general de la Agencia Tributaria (AEAT), Jesús Gascón, antes de participar en el XXVIII Congreso de Inspectores de Hacienda que se celebra en Alicante.

El millonario efecto inducido

Gascón ha admitido que no es posible, de momento, conocer el potencial recaudatorio de estas inspecciones. Sin embargo, ha puesto el acento en el efecto inducido del CRS desde el año 2013 –año previo al acuerdo del G20 que impulsó la creación del CRS—hasta 2016 sobre estos contribuyentes.

Según ha dicho, las bases imponibles del IRPF han aumentado en este tiempo en un 25,2% y el importe a ingresar un 14,3%. En el caso del impuesto sobre el Patrimonio, el total de activos financieros habría repuntado un 23,2%, mientras que la cuota íntegra se habría elevado un 27,4%.

La lucha contra el fraude, subiendo

La Agencia Tributaria revela estos datos el mismo día que el Consejo de Ministros aprobará un nuevo paquete de medidas de lucha contra el fraude con la idea de poder recaudar cerca de 830 millones de euros adicionales.

Estos registros se sumarían a una recaudación que, en lo que va de año, está en niveles de récord. Tal y como indicó el Gobierno en el Plan Presupuestario de 2019 remitido a Bruselas, los ingresos por la prevención y lucha contra el fraude de la Agencia Tributaria alcanzan en el primer semestre de 2018 un importe total de 8.429,9 millones euros, lo que supone un aumento del 17,14% respecto del mismo periodo del año anterior.

Este dato vendría a consolidar la tendencia observada en los años anteriores de en torno a 14.000 millones euros anuales. Más aún, la cifra de recaudación de 2018 previsiblemente superará estas previsiones disponibles.