Una persona que muere no solo provoca el dolor de su muerte en sus herederos y el inicio de una serie de trámites jurídicos, sino que también provoca obligaciones como afrontar del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, un tributo que recae en la transmisión de bienes y derechos por el propio hecho de morir. Este impuesto deberá liquidarse en un plazo de seis meses con posibilidad de prórroga, pero qué pasará si los herederos no disponen de recursos suficientes para hacer frente al mismo; con una posible respuesta en la propia herencia.

Pagar el impuesto con el dinero de la herencia

En numerosas ocasiones los herederos se preguntan si es posible hacer frente al Impuesto de Sucesiones y Donaciones con dinero que forme parte de la cuenta bancaria del causante. La respuesta es que sí. Según la normativa aplicable, los herederos no sólo pueden solicitar a la entidad bancaria que efectúe el pago del impuesto a favor de Hacienda a cargo de los fondos del fallecido, sino que también el banco es responsable subsidiario del impuesto y no liberará los fondos hasta que el mismo haya sido abonado.

Para esta finalidad, los beneficiarios han de presentar cierta documentación, esto es, el certificado de defunción, el certificado del Registro de Actos de Última Voluntad y la copia del testamento o de la declaración de herederos.

Procedimiento para solicitar el pago al banco

Para realizar el pago del Impuesto de Sucesiones con la cuenta del fallecido, los herederos han de hacer lo siguiente:

  • Recopilar la siguiente documentación: certificado de defunción, testamento o declaración de herederos y justificante de liquidación del impuesto.
  • Presentar el impreso en la entidad bancaria consignando el importe a pagar. La entidad bancaria emitirá un cheque nominativo a favor de la Agencia Tributaria para el pago del impuesto.

Por lo tanto, este procedimiento da la posibilidad a los herederos de poder realizar el pago del impuesto sin necesidad de disponer de fondos propios.

Alternativas para pagar el impuesto sin renunciar a la herencia

Aplazamiento o fraccionamiento del pago

En caso de que los herederos no obtengan de forma inmediata los fondos de que gozó el fallecido, les queda la opción de solicitar un aplazamiento o un fraccionamiento del correspondiente deudor del Impuesto ante la Agencia Tributaria, pero para ello tendrán que justificar que no tienen liquidez, así como ofrecer garantías suficientes que pueden ser avales o bienes heredados. Esta vía evitará optar por la renuncia a la herencia, pero en su lugar se ve a la necesidad de hacer frente al pago de intereses.

Venta de bienes heredados

Otra alternativa efectiva es la venta de una fracción de la herencia para liquidar el patrimonio. En muchas ocasiones, los herederos proceden a vender propiedades, vehículos u otros bienes para afrontar el impuesto. Si bien puede parecer una decisión drástica, con ello se hace posible la conservación del resto del patrimonio, aunque esta alternativa puede dar lugar a pequeñas deudas.

Cómo evitar problemas fiscales al heredar

Planificación previa de la herencia

Con el fin de disminuir el alcance del efecto del conocido como Impuesto sobre Sucesiones, se aconseja una adecuada planificación de la transmisión patrimonial con antelación. Se puede recurrir incluso a una serie de técnicas legales, como la conocida como donación inter vivos, las cuales pueden abaratar el coste tributario de los herederos. Hay Comunidades Autónomas que prevén bonificaciones muy elevadas que pueden ser utilizadas mediante la adecuada planificación.

Conocer la normativa autonómica

El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, cuya regulación recae en las comunidades autónomas, encuentra su cuantía en progresión según la región desde la que aplique. Ciertas comunidades estén en disposición de conceder reducciones y bonificaciones en función del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, con el objetivo de facilitar que el tributo que debe satisfacerse sea muy inferior. Por esta razón, resulta primordial conocer la regulación correspondiente que ejerce cada ámbito territorial para la mejor gestión de herencias.

Pagar el Impuesto de Sucesiones con el dinero de la herencia es posible y una solución viable para muchos herederos. Sin embargo, es importante conocer el procedimiento y explorar otras opciones disponibles para evitar problemas financieros y fiscales. Planificar con antelación y buscar asesoramiento especializado puede marcar la diferencia a la hora de recibir un legado sin complicaciones.