La campaña de la Declaración de la Renta arranca en una semana, el próximo 2 de abril, y será una de las más largas de la historia, se podrá presentar hasta el 30 de junio. 24 millones de personas presentaron la Declaración en 2014 y se estima que crezcan en un millón de personas para 2025. Sin embargo, según una encuesta realizada por la compañía especializada en asesoría fiscal, TaxDown, el 77% de los españoles no conocen ninguna de las novedades fiscales para este ejercicio. Y este desconocimiento se traslada en la pérdida de unos 9.000 millones de euros para los contribuyentes.

En este sentido, el sistema tributario cambia cada año, y las deducciones pueden variar dependiendo de las comunidad autónoma de pertenencia. Estar al día de los cambios es un quebradero de cabeza y según la encuesta de TaxDown, el 81% de los españoles afirman no saber la existencia de estas deducciones, ya que en el borrador que ofrece la Agencia Tributaria no las incluyen. Sin embargo, su aplicación puede suponer el ahorro de unos 270 euros de media.

Existen más de 300 deducciones autonómicas aunque sólo un 8% de la población se beneficia de ellas. Y, en concreto, para la campaña de 2024-2025: se han incorporado 30 deducciones nuevas, se han eliminado 7 y han sido modificadas 63.

Deducciones autonómicas

La Comunidad de Madrid ha incluido cuatro nuevas deducciones. Las dos primeras, por la adquisición de vivienda habitual en municipios en riesgo de despoblación y por arrendamiento de viviendas vacías (a fin de incentivar que se pongan en alquiler), también se han introducido en Extremadura. Asimismo, la CAM ha incorporado deducciones por el cambio de residencia a municipios en riesgo de despoblación y la conocida como 'Ley Mbappé', con la que se busca atraer residentes extranjeros a través de una deducción en el IRPF. Así, estos nuevos residentes podrán deducirse temporalmente un 20% de lo que inviertan en cualquier tipo de empresa o deuda pública.

Además, para aplicarse la deducción del alquiler en la Comunidad de Madrid ya no se exigirá presentar el depósito de la fianza en el ITP. Aunque sigue siendo necesario que el casero haya depositado la fianza en el IVIMA o presentar la denuncia si no lo ha hecho.

Por otra parte, la Comunidad Valenciana, la región que cuenta con más deducciones autonómicas en España, con un total de 40. Este año, tras la DANA, se han creado dos nuevas. La primera, cubre el 100% de los gastos relacionados con la reparación de daños materiales en la vivienda por las consecuencias de la catástrofe. Y la segunda es una deducción del 45% si inviertes en empresas con sede en zonas afectadas por la DANA.

En este sentido, también aumentan las ventajas fiscales sobre las donaciones en el ámbito nacional, siempre que se realicen a través de organizaciones oficiales como Cruz Roja, Unicef... Ahora se puede deducir el 80% de los primeros 250 euros donados, frente a los 150 euros del año pasado.

Los contribuyentes cántabros podrán desgravarse los gastos educativos de sus hijos con un límite de 200 euros. Además, las familias o personas mayores que contraten a un empleado del hogar en su vivienda habitual se desgravarán parte de los costes de Seguridad Social. Y para familias residentes en municipios con riesgo de despoblamiento, cuyos hijos deban mudarse por estudios también obtendrán una deducción de hasta 200 euros.

En Murcia se presentan tres novedades: deducción por la contratación de Internet de alta velocidad en municipios pequeños, una deducción de 303 euros para los contribuyentes que tienen descendientes a su cargo y no conviven con otras personas y por los gastos de enseñanza extraescolar de idiomas extranjeros para hijos en edad escolar. En esta misma línea, Aragón incorpora una deducción en clases de refuerzo de materias escolares del 25%. Así como otra deducción del 25% por gastos en formación para la autonomía y la vida independiente de menores con discapacidad.

La Rioja introduce una deducción del 50% en el IRPF para los gastos relacionados con el diagnóstico y tratamiento de la ELA (Esclerosis Lateral Amiotrófica), mientras que en Baleares será del 100%. También Asturias devolverá parte de los impuestos que los enfermos de ELA hayan tenido que pagar si han recibido una ayuda. Asimismo, incorpora deducciones: por fallecimiento de un progenitor por accidente laboral, por arrendamientos de vivienda y un descuento si tienes hasta 35 años y ganas menos de 28.000 euros al año.

Además, tanto en Asturias como en Galicia se incluye una nueva disposición a favor de la inversión. Se podrán desgravar un 30% los asturianos que hayan invertido en empresas con sede en el Principado. Y los gallegos, un 20% de la inversión en empresas que desarrollen proyectos de especial interés público, social o económico, como energías renovables, infraestructuras energéticas y el sector minero.

Por último, las novedades en las islas son cinco. En Canarias, si tienes una vivienda y la alquilas como vivienda habitual, puedes aplicarte un descuento de hasta 1.000 euros. Además, si realizas gastos de adecuación, puedes deducirte el 10% en la Declaración de la Renta. Finalmente, en las Baleares, si te das de alta por primera vez como autónomo en el Censo de Empresarios Profesionales y Retenedores, puedes beneficiarte de una deducción en el IRPF de 1.000 euros. Asimismo, si resides y trabajas en la región con una plaza declarada de difícil cobertura (médicos, policías...), puedes beneficiarte de una deducción del 30% de la cuota íntegra y del 40% en los gastos de vivienda y alquiler.

Novedades a nivel estatal

En lo referente a los principales cambios a nivel nacional destaca la subida del límite para declarar a los contribuyentes que tengan más de un pagador. De los 15.000 a los 15.876 euros debido a la subida del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) y a los efectos de la inflación. Por su parte, se mantiene en los 22.000 euros el caso de los contribuyentes que solo tengan un pagador.

También se produce un cambio en las reducciones a los propietarios que alquilan vivienda, pasando de una reducción única del 60% a una reducción por tramos. "Para la mayoría será del 50%, pero sube al 90% en zonas tensionadas si el alquiler se ha rebajado un 5%; al 70% en zonas tensionadas si alquilan a jóvenes, Administración o entidades sin ánimo de lucro y al 60% para los propietarios que hayan realizado una rehabilitación en los dos años anteriores", señaló Marta Rayaces, tax manager de TaxDown, durante la presentación de las novedades en la Declaración de la Renta para 2025.

El Gobierno decidió el pasado 14 de marzo no exigir la presentación de la Declaración de la Renta a los preceptores de la prestación por desempleo, aunque sí será obligatorio a partir de 2026. Asimismo, los autónomos y los beneficiarios del ingreso mínimo vital mantienen la obligatoriedad de presentarla.

Hacienda incrementa su supervisión en las empresas en donde consumes

La Agencia Tributaria incorpora por primera vez los datos fiscales de las operaciones en plataformas digitales de venta o alquiler de bienes, servicios e inmuebles. De esta forma, Hacienda podrá cruzar datos con los de plataformas de compraventa de artículos o ropa de segunda mano; alquiler de coches de particulares; contratación de servicios de limpieza, montaje de muebles o reparaciones; el arrendamiento de inmuebles vacacionales; neobancos o los servicios de inversión y depósito de criptoactivos.

El aumento de la vigilancia en plataformas como Vinted o Wallapop supondrán multas o sanciones a los vendedores de productos de segunda mano que no especifiquen sus ganancias en la Declaración de la Renta. Concretamente, si superan las 30 ventas o, si por una venta, obtiene ingresos superiores a 2.000 euros.